Het jaaroverzicht van 2024 is beschikbaar en kan worden gedownload via uw persoonlijke portefeuille op ons platform. In dit overzicht vindt u een helder overzicht van uw investeringen, het openstaande bedrag per 1 januari 2024 en 31 december 2024, en de uitbetaalde rente gedurende het jaar.
Belastingaangifte: uw investering als uitstaande lening (vordering)
Wanneer u investeert via Crowdrealestate, verstrekt u feitelijk een lening aan een onderneming. Als belegger heeft u daarmee een vordering op de onderneming en ontvangt u periodiek rente als tegenprestatie. Deze rente is gelijk aan de rente die de onderneming betaalt. Bij Crowdrealestate wordt geen belasting ingehouden op de rente en er worden gedurende de looptijd of bij aflossing geen extra kosten in rekening gebracht.
Belastingheffing voor particuliere beleggers (Box 3)
Voor particuliere beleggers valt de investering in Box 3: sparen en beleggen. Hier wordt niet gekeken naar de daadwerkelijke rente die u ontvangt, maar wordt gerekend met een fictief rendement dat door de Belastingdienst jaarlijks wordt vastgesteld.
Belastingtarief en vrijstelling in 2024
- Belastingtarief Box 3 in 2024: 36%
- Heffingvrij vermogen: € 57.000 per persoon (€ 114.000 voor fiscale partners)
Fictieve rendementspercentages 2024
De Belastingdienst hanteert de volgende fictieve rendementspercentages:
- Banktegoeden: 1,03%
- Beleggingen en andere bezittingen (waaronder uw Crowdrealestate-investering): 6,04%
- Schulden: 2,47%
De daadwerkelijke belasting die u betaalt, is afhankelijk van uw persoonlijke financiële situatie en de samenstelling van uw vermogen.
Belastingheffing voor zakelijke beleggers (vennootschapsbelasting)
Wanneer u investeert vanuit een onderneming, wordt de ontvangen rente belast met vennootschapsbelasting (VPB). De tarieven in 2024 zijn:
- 19% voor winsten tot € 200.000
- 25,8% voor winsten boven € 200.000
Indien de ontvangen rente vervolgens als dividend wordt uitgekeerd naar privé, is dividendbelasting en Box 2 inkomstenbelasting van toepassing. Het gecombineerde tarief voor dividenduitkeringen bedraagt in 2024: 26,9%.
Wanneer de rente binnen de onderneming blijft en bijvoorbeeld wordt hergeïnvesteerd in andere leningen of activa, is deze heffing niet van toepassing.
Belastingaangifte voorbereiden
Uw investering bij Crowdrealestate dient u bij uw jaarlijkse belastingaangifte aan te geven als uitstaande lening (vordering) in Box 3 of als zakelijke investering.
Via uw persoonlijke portefeuille kunt u het jaaroverzicht downloaden, dat u kunt gebruiken bij uw belastingaangifte.
Advies en ondersteuning
De belastingregels en tarieven kunnen variëren op basis van persoonlijke of zakelijke omstandigheden. Daarom adviseren wij u om bij specifieke vragen contact op te nemen met een belastingadviseur of direct met de Belastingdienst.
Mocht u nog verdere vragen hebben over uw jaaroverzicht of de fiscale behandeling van uw investering, neem dan gerust contact met ons op.